Как отчитаться по НДС с полученного аванса?
Доброе время суток! При проверке обнаружилось, что в первом квартале 2017 года контрагенту был возвращен аванс проводкой ДТ 62 КТ 51, а НДС с аванса не восстановили. Сейчас в третьем квартале я делаю проводку ДТ 68 КТ 76.Ндс с аванса. Теперь мне нужно подать уточнённую декларацию за первый квартал 2017 года? Или эту сумму можно включить в текущую декларацию по НДС? Спасибо
Comments
-
Цитата: При проверке обнаружилось, что в первом квартале 2017 года контрагенту был возвращен аванс проводкой ДТ 62 КТ 51, а НДС с аванса не восстановили.Добрый день
При возврате аванса НДС можно принять к вычету,восстанавливать не нужно.(п.5 ст.171 НК)Цитата: Сейчас в третьем квартале я делаю проводку ДТ 68 КТ 76.Ндс с аванса. Теперь мне нужно подать уточнённую декларацию за первый квартал 2017 года? Или эту сумму можно включить в текущую декларацию по НДС?Нужно подать уточненку за тот период,когда у вас возникло право на вычет по налогу,т.е. в период возврата аванса(1 квартал).Данный вычет не переносится на другие периоды. -
Спасибо
