Как соотносятся показатели в справке 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ?

Comments

• Цитата: Т.к. начисление и удержание НДФЛ пришли на январь 2017 года (так же были включены в строки 040 и 070 1 блока) , то какое соотношение должно соблюдаться с отчетом 2-НДФЛ? Нужно ли в 2-НДФЛ указать в разделе 5 (общие суммы дохода и налога) сумму налога исчисленную/удержанную/перечисленную в сумме по всем сотрудникам меньшую на величину начисленного НДФЛ за декабрь, т.к. он был удержан и перечислен в январе 2017 г.? Или же показатель по стр. 040 (070) в отчете 6-НДФЛ должен быть равен сумме исчисленного/удержанного/перечисленного налога по всем сотрудникам?

  Добрый день!В строку 040 6-НДФЛ зп за декабрь попадает, а вот 070 не попадает и не попадет во 2 раздел.В 2- НДФЛ зп за декабрь попадает в раздел 5. Посмотрите вот тут Как в справке 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ за 2016 год отражать налог за декабрь, который будет перечислен 10-го января 2017 года?
  Налог с декабрьской зп, который удержан в январе 2017 года , вы отразите в разделе 1по строке 070 в отчете за 1 квартал 2017 года. Соответственно покажете и в разделе 2.
• Цитата: вариант, с равными строками 040 и 070 блока 1, раздела 1 будет верным

  Вовсе не обязательно.
  Верным будет только тот вариант, который отражает реальные данные.
  Если Вы действительно удержали налога (строка 070) ровно столько, сколько исчислили (строка 040), то вариант, с равными строками 040 и 070 будет верным. 
  Если в отчёте Вы покажете одинаковые суммы по строками 040 и 070, а на самом деле это не так, то Вас ждёт штраф за указание недостоверных данных (500 руб.).
  
  

  Цитата: И т.о. блок 2 я заполнила следующим образом:

  Второй блок Вы заполнили не совсем правильно:
  

  Цитата: Ноябрьстр 10031.11.1630.11.2016стр 130  84 000стр 110   09.12.16     стр 140   9620 (с учетом вычетов)стр 120  12.12.16Декабрьстр 100   31.12.16     стр 130  84 000стр 110   09.01.17     стр 140   9620 (с учетом вычетов)стр 12009.01.1710.01.2017

   

  Цитата: какое соотношение должно соблюдаться с отчетом 2-НДФЛ

  Строка 040 годового 6-НДФЛ = "Сумма налога исчисленная" годового 2-НДФЛ (при условии, что сумму декабрьской зарплаты не забыли включить в строку 040 6-НДФЛ за 2016 год).
  
  

  Цитата: Нужно ли в 2-НДФЛ указать в разделе 5 (общие суммы дохода и налога) сумму налога исчисленную/удержанную/перечисленную в сумме по всем сотрудникам меньшую на величину начисленного НДФЛ за декабрь

  В 2-НДФЛ отражаются РЕАЛЬНЫЕ показатели, т.е. сколько на самом деле за 2016 год исчислено/удержано/перечислено налога.
  
  

  Цитата: Или же показатель по стр. 040 (070) в отчете 6-НДФЛ должен быть равен сумме исчисленного/удержанного/перечисленного налога по всем сотрудникам?

  Ответ выше: Строка 040 годового 6-НДФЛ = "Сумма налога исчисленная" годового 2-НДФЛ. 
  Строку 070 6-НДФЛ за 2016 с данными из строки "удержано налога" 2-НДФЛ сравнивать бессмысленно, т.к. в 2-НДФЛ Вы показываете сумму НДФЛ, удержанного ЗА 2016 год, а в строке 070 6-НДФЛ - сумму НДФЛ, удержанного В 2016 году.
  Ну а сравнивать строку "Сумма налога перечисленного" из 2-НДФЛ попросту не с чем, т.к. в 6-НДФЛ эта информация отсутствует.
  
  З.Ы. Полный список контрольных соотношений приведён в Письме ФНС РФ от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@
• Наталья Кул, Честно говоря, прочитав данное обсуждение, все равно не поняла сути возникшего вопроса.
• ПомБух, спасибо, теперь все стало более-менее понятно